Faktoringas – pliusai, minusai, mitai, statistika

faktoringas sąskaitų finansavimas

Faktoringo istorija skaičiuoja jau daugiau kaip 4000 metų ir niekas nebeabejoja šios finansavimo priemonės nauda. Tai viena seniausių verslo finansavimo formų, kuria naudojosi dar senovės Mesopotamijos gyventojai. Šio sąskaitų finansavimo būdo populiarumas pamažu augo ir dabar jis naudojamas visame pasaulyje.

Kas tai yra faktoringas?

Faktoringas arba sąskaitų finansavimas – vienas labiausiai paplitusių ir lengviausių būdų valdyti įmonės pinigų srautus ir greičiau gauti pinigus už prekes ar paslaugas. Tai ypač naudinga įmonėms, dirbančioms su dideliais užsakymais bei naujai įsteigtoms, sparčiai besivystančioms įmonėms. Faktoringas  tai yra tiesiogiai susijęs su pardavimų apimtimis – kuo didesni pardavimai, tuo didesnės finansuojamos sumos.

Šiame straipsnyje faktoringo ir sąskaitų finansavimo sąvokos naudojamos neatsiejamai.

Kaip veikia faktoringas?

1. Pardavėjas ir Pirkėjas pasirašo prekių tiekimo ar paslaugų suteikimo sutartį.

2. Pardavėjas įvykdo sutartyje numatytus reikalavimus ir išrašo sąskaitą faktūrą.

3. Faktoringo kompanija finansuoja Pardavėjo išrašytą sąskaitą sumokėdama dalį sąskaitos sumos (dažniausiai 80-90 proc.)

4. Pirkėjas sumoka sąskaitos sumą ir Faktoringo įmonė grąžina likusią sąskaitos dalį (10-20 proc.).

5. Už Faktoringo paslaugą Pardavėjas sumoka Faktoringo įmonei atitinkamą finansavimo mokestį.

Atkreipkite dėmesį, jog mokestis už faktoringo paslaugą nėra fiksuotas, kiekviena šias paslaugas teikianti bendrovė nusistato savo normą, todėl prieš naudodamiesi jų paslaugomis įsitikinkite, jog nėra paslėptų mokesčių ir supratote visus taikomus mokesčius.

Faktoringo pliusai ir minusai

Panašiai kaip ir visų kitų tipų finansavime, prieš priimant sprendimą naudotis faktoringo paslaugomis, reikia atidžiai apsvarstyti visus pliusus ir minusus. Jūs turite žinoti ir suprasti visas faktoringo sąlygas, kad galėtumėte objektyviai įvertinti šios paslaugos privalumus. Štai pagrindiniai faktoringo privalumai ir trūkumai:

Pliusas: Greitas kapitalo apyvartumas – spartus įmonės augimas

Naudodamiesi faktoringo paslauga pinigus už išrašytą sąskaitą gausite greičiau nei per 5 dienas (priklausomai nuo faktoringo kompanijos, šis terminas gali būti ir dar trumpesnis – 1-3 dienos). Tai tikrai didelis privalumas, ypač jei Jūsų verslas sparčiai vystosi ir Jums labai reikalingos apyvartinės lėšos.

Pliusas: Nereikia priklausyti nuo paskolos sąlygų

Skirtingai nei tokioms institucijoms kaip bankai, faktoringo įmonėms nereikės užstato ar teigiamos Jūsų kredito istorijos. Tai svarbus pliusas jaunoms įmonėms, kurios dar neturi galimybės skolintis žemomis palūkanų normomis ar garantuoti paskolos grąžinimo užstatu.

Pliusas: Palankesnės atsiskaitymo sąlygos klientams

Naudodamiesi faktoringu galėsite suteikti klientams ilgesnius sąskaitų apmokėjimo terminus, taigi tapsite jiems patrauklesni ir galėsite gauti palankesnę kainą. Tuo tarpu patys pinigus gausite greičiau ir galėsite anksčiau atsiskaityti su tiekėjais bei pasinaudoti jų teikiamomis nuolaidomis už greitesnį atsiskaitymą.

Pliusas. Mažesni skolų administravimo kaštai

Jums kaip pardavėjui gali būti sunku įvertinti savo klientų mokumą bei finansinę būklę, tuo tarpu faktoringo paslaugas teikianti bendrovė turi išsamią duomenų bazę ir lengvai gali tai atlikti.

Be to, naudodamiesi faktoringu sutaupysite laiko skirto sąskaitų administravimui, kadangi Jums nebereikės sekti klientų atsiskaitymų, siųsti jiems priminimų, tikrinti uždelstų apmokėjimų ir pan.

Minusas. Faktoringo kaina

Nepaisant visų faktoringo privalumų, prieš priimdami sprendimą naudotis šia priemone turite įvertinti jos kainą. Dažniausiai paslaugos kaina sudaro 2-3 proc. nuo sąskaitos sumos, tačiau jei Jūsų klientai laiku sąskaitos neapmoka, ši norma gali didėti. Todėl atkreipkite dėmesį į visus faktoringo apskaitą ir paslaugos įkainius ir įvertinkite bendrą faktoringo paslaugos kainą.

Faktoringo nauda Jūsų verslui

Yra dvi pagrindinės priežastys, kodėl įmonės naudojasi faktoringu – tai lengva ir greita. Norint pasinaudoti faktoringu Jums nereikia kreiptis į dideles finansų institucijas, pildyti daugybės dokumentų, rengti verslo planų ir analizuoti visų finansavimo sąlygų. Taigi faktoringas yra puiki alternatyva kai pinigų reikia greitai, o įmonė yra neseniai įsteigta ir neturi ilgos prekybos istorijos.

Faktoringo mitai

  1. Faktoringas – tai tik didelėms įmonėms.

Dažnai manoma, kad faktoringu naudotis gali tik didelės kompanijos, tačiau tai nėra tiesa. Smulkaus ir vidutinio verslo įmonės sudaro didžiąją faktoringo paslaugų vartotojų dalį. Faktoringas yra greičiausias ir lengviausias būdas laiku patenkinti didėjančią paklausą pasinaudojant pagreitintu pinigų apyvartumu, todėl jis vis labiau populiarėja tarp nedidelių įmonių ir sparčiai augančių įmonių.

  1. Faktoringas nutolina Jus nuo klientų.

Klaidinanti nuomonė yra ir ta, jog faktoringas nutolina Jus nuo Jūsų klientų. Yra priešingai – naudodamiesi faktoringo paslaugomis Jūs galite visą dėmesį skirti produktų gamybai ar paslaugų teikimui ir geriau patenkinti vartotojų poreikius.

  1. Naudojantis faktoringu Jūsų įmonė yra nestabili

Daug žmonių galvoja, kad jei įmonė naudojasi išoriniais finansavimo šaltiniais, jos finansinė būklė yra bloga. Tačiau naudodamasi faktoringu arba sąskaitų finansavimu bei jo apskaita įmonė kaip tik gali geriau planuoti savo pinigų srautus ir būti labiau finansiškai stabili, taigi nuomonė apie finansinį nestabilumą tėra paprasčiausias mitas.

Faktoringo statistika

Remiantis Lietuvos bankų asociacijos (LBA) duomenimis, 2015 m. III ketv. faktoringo portfelis Lietuvoje pasiekė 513.55 mln. Eur. Faktoringo portfelis susideda iš 269 mln. Eur vietinio faktoringo ir 244 mln. Eur tarptautinio faktoringo portfelio. Faktoringo apyvarta 2015 m. III ketv. išaugo iki 2290 mln. Eur, iš kurios vietinio faktoringo apyvarta sudarė 44%. Bendra galiojančių faktoringo sutarčių limitų suma siekė 905 mln. Eur ir buvo panaudota 57% viso faktoringo limito. Per 2015 m. III ketv. naujai pasirašytų faktoringo sutarčių limitai sudarė 242 mln. Eur.

Faktoringo sąvokos

Faktoringo apyvarta – Faktoriaus per ataskaitinį laikotarpį priimtų ir apmokėtų (faktorizuotų) PVM sąskaitų – faktūrų suma.

Faktoringo portfelis – Faktoriaus priimtų, tačiau Pirkėjų pilnai arba dalinai neapmokėtų PVM sąskaitų – faktūrų suma ataskaitinio laikotarpio pabaigai.

Faktoringo limitas – maksimali faktorizuojama vieno Pirkėjo įsiskolinimų Pardavėjui suma, numatoma ilgalaikėje faktoringo apskaitos sutartyje. DEBIFO finansuodamas smulkų ir vidutinį verslą nenaudoja faktoringo limitų.

Faktorizavimas – faktoringo sutartyje su Pardavėju nustatyta tvarka ir sąlygomis piniginio reikalavimo teisės į Pirkėjo įsiskolinimą už parduotas prekes ar suteiktas paslaugas, atlygintinis perleidimas Faktoriui (t.y. sąskaitų finansuotojui arba faktoringo paslaugos teikėjui).

Faktorius – lizingo įmonė, bankas ar kita finansinė institucija, teikianti faktoringo paslaugas.

Faktorizuotų PVM sąskaitų-faktūrų skaičius – skaičius PVM sąskaitų-faktūrų, pagal kurias faktoringo sutartyje nustatyta tvarka ir sąlygomis Faktoriui buvo perleista kreditinio reikalavimo teisė į Pirkėjo įsiskolinimą už parduotas prekes ir suteiktas paslaugas.

Pardavėjas (klientas) – Lietuvoje registruotas ūkio subjektas, kuris faktoringo sutartimi perleidžia Faktoriui jam priklausančius reikalavimus į Pirkėjo įsiskolinimus.